CELIAPP · Achat d'une première propriété

CELIAPP pour acheter
ta première propriété

Le CELIAPP réunit les avantages du REER et du CELI en un seul compte dédié à l'achat de ta première propriété. Tu cotises, tu déduis, tu retires sans payer d'impôt.

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Cotisations déductibles Retraits non imposables Combinable avec le RAP Bureau à Terrebonne · Rencontres virtuelles partout au Québec
L'essentiel

C'est quoi le CELIAPP?

Le CELIAPP (Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété) est un type de compte d'épargne enregistré mis en place par le gouvernement fédéral en 2023. Il est destiné exclusivement à l'achat d'une première résidence principale.

Ce qui rend le CELIAPP unique : il combine les avantages du REER et du CELI. Comme le REER, tes cotisations sont déductibles d'impôt. Comme le CELI, tes retraits admissibles sont totalement non imposables.

Tu peux cotiser jusqu'à 8 000 $ par année, avec un maximum à vie de 40 000 $. Si tu n'utilises pas ton plafond annuel, tu peux reporter jusqu'à 8 000 $ de droits non utilisés à l'année suivante.

Important : Contrairement au RAP (qui exige que les fonds soient dans le REER depuis au moins 90 jours), le CELIAPP n'impose aucun délai minimal de détention : tu peux cotiser puis retirer les fonds pour ton achat sans période d'attente. Ouvre quand même ton CELIAPP dès que possible, car c'est l'ouverture du compte qui fait commencer l'accumulation de tes droits de cotisation, même si tu ne comptes pas acheter immédiatement.

Les chiffres clés du CELIAPP :

  • ✓ Plafond annuel : 8 000 $
  • ✓ Plafond à vie : 40 000 $
  • ✓ Report de droits : jusqu'à 8 000 $ par an
  • ✓ Cotisations déductibles d'impôt (comme le REER)
  • ✓ Retraits admissibles non imposables (comme le CELI)
  • ✓ Aucun délai minimal de détention avant un retrait admissible
Stratégie

CELIAPP, RAP ou les deux?

Le RAP (Régime d'accession à la propriété) te permet de retirer jusqu'à 60 000 $ de ton REER pour acheter ta première propriété, à condition de rembourser cette somme sur 15 ans. Si tu ne rembourses pas, les montants deviennent imposables chaque année.

Le CELIAPP n'a pas à être remboursé. Le retrait admissible est définitif et non imposable. C'est un avantage majeur par rapport au RAP.

La bonne nouvelle : ces deux outils peuvent être utilisés en combinaison pour le même achat. Tu pourrais retirer ton CELIAPP au complet (tes 40 000 $ cotisés et le rendement accumulé) et jusqu'à 60 000 $ via le RAP, pour une mise de fonds de plus de 100 000 $ sans impact fiscal immédiat.

CELIAPP RAP (REER)
Déduction fiscale Oui Déjà déduit
Retrait non imposable Oui Non
Remboursement requis Non Oui (15 ans)
Plafond 40 000 $ 60 000 $
Combinable Oui, pour le même achat
Le processus

Comment utiliser ton CELIAPP pour acheter

Le processus est simple une fois que tu comprends les règles. La clé, c'est d'ouvrir ton CELIAPP le plus tôt possible et d'y cotiser régulièrement, même si l'achat est encore loin.

Simon peut t'aider à déterminer combien cotiser, comment intégrer le CELIAPP dans ta stratégie globale d'épargne, et comment maximiser ta mise de fonds en combinant CELIAPP et RAP.

Affilié à iA Groupe financier, l'une des plus grandes compagnies d'assurance et d'investissement au Canada.

  • 1

    Ouvrir ton CELIAPP

    Vérifie ton admissibilité (ne pas avoir été propriétaire dans les 4 dernières années) et ouvre le compte dès que possible.

  • 2

    Cotiser régulièrement

    Jusqu'à 8 000 $ par an, déductibles d'impôt. Les droits non utilisés se reportent (max 8 000 $ de report).

  • 3

    Investir les fonds

    Les fonds dans le CELIAPP peuvent être investis (fonds, actions, obligations). Ils fructifient à l'abri de l'impôt jusqu'au retrait.

  • 4

    Retirer pour l'achat

    Au moment de l'achat, retire les fonds de façon non imposable. Tu peux aussi combiner avec le RAP (REER) pour maximiser ta mise de fonds.

Questions fréquentes

Tes questions sur le CELIAPP

Des réponses claires, sans jargon.

Pour être admissible, tu dois : être résident canadien, avoir 18 ans ou plus (ou l'âge de la majorité dans ta province), et ne pas avoir été propriétaire de ta résidence principale au cours des 4 dernières années civiles. Si tu es en couple, ton conjoint ou ta conjointe ne doit pas non plus avoir été propriétaire de la résidence principale que vous habitez pendant cette même période.
Le plafond annuel est de 8 000 $ par année, avec un maximum à vie de 40 000 $. Les droits non utilisés d'une année peuvent être reportés à l'année suivante (maximum 8 000 $ de report cumulatif). Si tu avais des droits non utilisés, tu pourrais cotiser jusqu'à 16 000 $ en une seule année.
Oui. Le CELIAPP (tes 40 000 $ cotisés et le rendement accumulé, non remboursable) et le RAP (jusqu'à 60 000 $ de ton REER, remboursable sur 15 ans) peuvent être utilisés ensemble pour le même achat. En combinant les deux, tu pourrais aller chercher plus de 100 000 $ de mise de fonds sans impact fiscal immédiat. Simon peut t'aider à optimiser cette combinaison selon ta situation.
Tu peux transférer les fonds de ton CELIAPP vers ton REER ou ton FERR sans perdre tes droits de cotisation REER et sans impact fiscal immédiat. Autrement, si tu retires les fonds à d'autres fins, les sommes sont imposables comme un revenu. La date limite pour utiliser le CELIAPP est le 31 décembre de l'année de tes 71 ans, ou le 31 décembre de la 15e année suivant l'ouverture du compte.
Prochaine étape

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